Администрация
Борского сельского поселения
Бокситогорского муниципального района Ленинградской области
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
30 декабря 2019 года № 153
дер. Бор
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Борскогосельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области
В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях определения правил составления и ведения кассового плана бюджета Борскогосельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области, согласно Приложению 1.
2. Настоящее Постановление вступает в силу со дня принятия.
3. Считать утратившим силу Постановление Администрации Борскогосельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области от 18 февраля 2009 года № 11-р «Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Борского сельского поселения в текущем финансовом году».
4. Настоящее Постановление опубликовать (обнародовать) на официальном сайте Администрации Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области: http://www.adm-bor.ru/.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава администрации В.Н. Сумерин
Разослано: Финансово-экономический сектор АБСП БМР ЛО, Комитет финансов АБМР ЛО, архив, дело.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
УТВЕРЖДЕН
Постановлением Администрации
Борского сельского поселения
Бокситогорского муниципального района
Ленинградской области
№ 153 от 30 декабря 2020 года
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана бюджета Борскогосельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана бюджета Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области.
1.2. Составление кассового плана бюджета Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области (далее – кассовый план) осуществляется Администрацией Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области (далее – Администрацией).
1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области и кассовых выплат из бюджета Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области.
1.4. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Борского сельского поселения Бокситогорского муниципального района Ленинградской области (далее – местный бюджет).
2. Показатели кассового плана
1.
2.
2.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой сумм кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета.
2.2. В составе кассового плана показываются:
- по расходам: планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств местного бюджета, утвержденных решением о местном бюджете на текущий финансовый год, сгруппированные по кодам классификации расходов местного бюджета (детализация показателей по кодам КОСГУ и кодам дополнительной классификации расходов должна соответствовать детализации показателей сводной бюджетной росписи местного бюджета);
- по доходам: планируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных решением о местном бюджете на текущий финансовый год, сгруппированные в разрезе соответствующих главных администраторов доходов местного бюджета, закрепленных за ними видов и подвидов доходов бюджета, кодов КОСГУ, относящихся к доходам бюджетов (допускается детализация показателей по неполному коду классификации доходов);
- по источникам финансирования дефицита бюджета: планируемые кассовые поступления и кассовые выбытия в разрезе главных администраторов, групп, подгрупп, статей и видов источников финансирования дефицита местного бюджета, кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов (допускается детализация показателей по неполному коду классификации источников).
3. Составление кассового плана
3.
3.1. Кассовый план на очередной финансовый год формируется не позднее 31 декабря текущего финансового года.
3.2. Кассовый план составляется по формам согласно Приложениям 1, 2, 3 к настоящему Порядку на основе информации, предоставляемой главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета.
3.3. Представление информации, необходимой для составления кассового плана, осуществляется в следующем порядке:
3.4. Для составления кассового плана по расходам:
3.3.1. Получатели бюджетных средств формируют информацию по расходам, содержащую поквартальное распределение по соответствующим кодам бюджетной классификации расходов сумм доведенных до них бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, и передают их на рассмотрение главным распорядителям бюджетных средств, в ведении которых они находятся.
Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
3.3.2. Главные распорядители бюджетных средств проверяют представленную подведомственными получателями бюджетных средств информацию по расходам и формируют свод.
3.5. Для составления кассового плана по доходам и кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета на основании показателей, установленных решением о бюджете на текущий финансовый год, и другой прогнозной информации формируются в системе АЦК электронные документы «Кассовый план по доходам» и «Кассовый план по источникам», содержащие поквартальное распределение по соответствующим кодам бюджетной классификации:
- доходов местного бюджета, включая межбюджетные трансферты;
- источников финансирования дефицита местного бюджета, включая поступления и выплаты по ранее заключенным соглашениям о предоставлении кредитов и ссуд.
3.6. Указанная выше прогнозная информация, необходимая для составления кассового плана на текущий финансовый год, представляется (формируется) в следующие сроки:
- по расходам – в течение 2 рабочих дней после утверждения Сводной бюджетной росписи местного бюджета;
- по доходам и источникам – в течение 15 дней после утверждения решения о бюджете.
4. Ведение кассового плана
4.1. Кассовый план подлежит регулярному ежеквартальному уточнению в течение финансового года, а также уточнению в течение текущего месяца в следующих случаях:
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
- при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей доходов, расходов или источников финансирования дефицита бюджета от соответствующих показателей, заложенных в кассовом плане на текущий квартал.
4.2. Уточнение кассового плана осуществляется на основании прогнозной информации, представляемой главными распорядителями, главными администраторами доходов бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита.
4.3. Формирование и утверждение документов по внесению изменений в кассовый план осуществляется в порядке, аналогичном порядку формирования и утверждения документов при первоначальном составлении кассового плана.
4.4. Уточнение кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись осуществляется с учетом следующих особенностей:
4.4.1. Главные распорядители бюджетных средств (главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) обеспечивают представление документов для уточнения показателей кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись:
- вместе с предложениями по внесению изменений в показатели сводной бюджетной росписи, в случае если внесение изменений в показатели сводной бюджетной росписи осуществляется по представлениям главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета).
4.4.2. Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) показателям сводной бюджетной росписи по соответствующим кодам бюджетной классификации.
4.5. Уточнение кассового плана, проводимое на регулярной основе, осуществляется с учетом следующих особенностей:
- показатели кассового плана за прошедший период финансового года формируются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета в этот период;
- показатели кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года формируются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период.
Скачать